某局审计整改报告
某局审计整改报告
自接到市审计局送达的《XX市科学技术局XX同志离任经济责任审计》《2020年度预算执行情况审计》《XX市科技术专项资金审计》报告以后，市科技局党组高度重视，认真整改，基本达到了审计整改的预期目标，现将具体情况报告如下：
一、领导重视、建立健全长效机制
根据市审计局报告的要求，市科技局认真执行审计决定，一是召开局党组审计整改专题会议，研究部署整改工作，建立整改工作责任制，强化落实整改，认真研究审计反映的问题，限期整改审计报告指出的问题，不断提高部门预算执行和财务管理水平。二是建立长效机制。在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的原因，加强内部制度建设，建立和完善财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，提高财会人员的业务素质。
二、加强整改、认真执行审计决定
此次审计发现的主要问题有15项，具体整改情况如下：
（一）XX市科学技术局XX同志离任经济责任审计发现主要问题（9项）
1.“三重一大”制度执行不到位。
整改措施：修订完善《“三重一大”决策制度》，严格决策程序，防范决策风险，依纪依规行使决策权，对重大决策、重大项目安排、重要人事任免和大额资金使用等事项议题认真准备，充分酝酿，并提前向派驻纪检组报告，经由局长办公会议或局党组（扩大）会议研究决定后方可执行；所有经费支出不论金额多少，必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则，局长办公会议或局党组（扩大）会议每月听取一次当月经费支出使用情况，未经会议通过，不予报销。
2.未按规定程序出租国有资产。
整改措施：依据《XX省行政事业单位国有资产管理办法》省政府108号令第26条规定：整体或部分资产租赁给非国有单位的应当委托具有资产评估资质的评估机构对相关资产进行评估并实行公开竞价招租。目前我们已申请评估机构对出租资产进行评估，正式评估结果还未完成，待取得评估结果后按照程序报财政部门审批。
3.未履行个人所得税扣缴义务。
整改措施：市科技局2018年至2020年期间，支付给专家的劳务评审费28笔共计110600元，经与税务部门沟通咨询，一是按评审费发生月份录入表格交地税局审核作为纳税依据；二是需交纳2018年至2020年期间个税及滞纳金约1万元；三是地税局作出书面处罚决定。我们已经按月整理好每个专家的评审费，涉及专家58人（有部分专家目前已退休）。经与参与评审专家沟通做工作，目前均已补交完毕，总金额9931.8元，税务部门正在进行补缴程序。
4.无预算列支公务员医疗补助134138.13元，其中个人部分67033.24元。
整改措施：市科学技术情报研究所已于2021年8月24日退回了列支的公务员医疗补助个人部分67033.24元。
5.未履行备案程序列支培训费37800元。
整改措施：为响应市委有关加强党的十九大精神宣传培训的工作要求，我们根据局工作实际，在XX县XX村开展了专题培训班。因此次培训没有出市，培训范围也是在市科技局工作人员范围内，故没有向市委组织部备案。市科技局将对培训政策进行重点学习，严格履行报备程序，坚决不出现不经报备组织培训现象。
6.资产账实不符16950元。
整改措施：市科技局2018年购买打药机、高拍仪、手机等固定资产10970元，购买无形资产用友财务软件5980元未记入固定资产，已于6月底补记固定资产和无形资产，今后加强资产日常管理工作，定期或者不定期进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。
7.手续不完整列支68698元。
整改措施：我们对无合同列支的物业费查找物业合同并补充完整，对大额印刷、宣传等支出，找到合同及印刷大额物品照片作为附件补充完整，今后我们严格审核原始凭证，有完整相关明细附件再予以支出。
8.网络安全等级保护制度落实不到位。
整改措施：市科技局门户网站建成后，按规定进行了网络安全等级保护测评。因我局缺乏专业人员，再加上后期网络安全工作多次更换责任人和单位资金困难，后期没有再进行网络安全等级保护测评。我们固定了网络安全专职人员，完善了《XX市科学技术局网络安全管理制度》，切实抓好网络等保测评等有关工作。
9.执行机构编制管理规定方面存在的问题。
整改措施：一是关于机构编制实名制台账调整不及时。因工作人员变动，未及时调整机构编制实名制台账。目前，市科技局已调整了机构编制实名制台账。二是关于未按规定审批借调所属单位工作人员。因市科技局机关人员较少，无法正常开展工作，故抽调局属单位市科技情报研究所9名同志到局机关帮忙。目前已办理完成相关人员借调手续。
（二）2020年度预算执行情况审计发现主要问题（4项）
1.未经批准列支事业单位人员公务员医疗补助134138.13元，其中个人部分67033.24元。
整改措施：市科学技术情报研究所已于2021年8月24日退回了列支的公务员医疗补助个人部分67033.24元。
2.未履行个人所得税扣缴义务。
整改措施：市科技局2018年至2020年期间，支付给专家的劳务评审费28笔共计110600元，经与税务部门沟通咨询，一是按评审费发生月份录入表格交地税局审核作为纳税依据；二是需交纳2018年至2020年期间个税及滞纳金约1万元；三是地税局作出书面处罚决定。我们已经按月整理好每个专家的评审费，涉及专家58人（有部分专家目前已退休）。经与参与评审专家沟通做工作，目前均已补交完毕，总金额9931.8元，税务部门正在进行补缴程序。
3.未按规定程序出租国有资产。
整改措施：依据《河南省行政事业单位国有资产管理办法》省政府108号令第26条规定：整体或部分资产租赁给非国有单位的应当委托具有资产评估资质的评估机构对相关资产进行评估并实行公开竞价招租。目前我们已申请评估机构对出租资产进行评估，正式评估结果还未完成，待取得评估结果后按照程序报财政部门审批。
4.手续不完善列支23240元。
整改措施：市科技局2020年手续不完善列支网络通信费、制作宣传版面2笔共计23240元。我们已查找网络通信合同，制作宣传版面照片作为附件补充完整，今后我们严格审核原始凭证，有完整相关明细附件再予以支出。
（三）XX市科技术专项资金审计发现主要问题（2项）
1.部分企业研发补助资金未按规定设置补助资金辅助账。
整改措施：一是XX省企业研发经费补助政策是XX省科技厅、财政厅、税务局等五部门共同设立的支持企业研发活动的财政政策。具体分工上：各省辖市、省直管县（市）税务主管部门负责对税务核查过程中的企业研发费用调整情况进行审核确认；科技主管部门牵头，负责对企业近三年的知识产权情况进行核实，处理企业对系统信息提出的异议，无误后在系统中审核通过。二是省企业研发经费补助金额计算的基数，以税务部门认定的上年度企业研发经费实际投入为基数。企业能够被税务部门认定上的研发投入都会在企业研发专账或辅助账中显示。目前，XX食品股份有限公司已按照要求建立辅助账。同时，我局组织人员多次深入县区和企业进行相关政策宣讲，要求各企业必须按照有关规定设置补助资金辅助账，并将补助资金辅助账作为各项科技类项目评选的标准。
2.科技券兑付率低。
整改措施：市科技局于2018年发放科技券一次，发放金额2294.1万元，2019年、2020年两次兑付，共兑付科技创新券资金460.94万元，总兑付率20%。出现此种情况的原因有：
一是2017年度，市政府同意出台了科技创新券政策，是为了鼓励、规范、支持企业的研发活动。在设置科技创新券的申领、兑付等条件时，市科技局会同市财政局专门研究了XX市、XX市等兄弟市的科技创新券政策，经过慎重考虑才设置的。我们在具体兑券工作中，严格按照《XX市人民政府办公室关于印发XX市科技创新劵实施管理办法的通知》（X政办〔2017〕97号）文件要求执行。
二是科技创新券并不是企业的所有研发活动支出都予兑现。它只兑现企业购买研发用仪器设备、购买技术服务和技术成果、研发类检验检测等的费用。企业在兑券过程中或是没有发生此类费用、或是此类费用的票据不规范，我们都不予兑现。
三是实行科技创新券政策有规范企业研发活动的初衷。我市一些企业存在不规范的现象，如：购买研发仪器设备不要发票；开展产学研合作是与专家个人的合作，不能提供相关手续等。
四是市科技局从XX、XX两市了解到，他们在实行科技创新券政策的过程中，第一次的兑付比例也比较低，都在20%左右。也是通过政策的规范，兑付比例才逐步提高。
五是科技创新券政策是我市第一次对企业研发活动进行普惠性支持的政策，虽然在设置政策条件时进行了深入细致的调研思考，但难免会存在一些问题，我们会在今后的工作中逐步完善。
根据《XX市科技创新券实施管理办法》规定，本办法实用期到2021年12月31 日。考虑到文件的使用效果和延续性，拟于明年重新制定新的管理办法，同时对支持范围进行调整，在合法的基础上尽可能提高兑付率。
三、下一步财务管理工作重点
通过审计组对我局这次财务工作审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照预算法的规定编制预算，不挤占、挪用，确保资金的有效规范使用。
三是加强资金支出管理，坚决制止铺张浪费，对不真实、不合理、不合规的票据不予报销。
四是加强固定资产管理，实行“统一领导、归口管理、分块负责”的管理责任制，确保国有资产的安全和完整，提高固定资产的使用效益。
市科技局
202X年X月X日
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