养老金计算方法详解

2022-05-08

随着时间的流逝，我们终将老去，我们将不再适合工作，即使你还有那么多未完的心愿，另外在芸芸众生中，我们都是普通人，大富大贵只是传说，那么养老金就是我们老有所养的基本保障。可是退休之后养老金都是人社部门计算和办理，如何计算、计算对错大部分人都不清楚，在日常生活和工作中也经常有人问，我的养老金怎么这么低？是不是我的养老金计算错了？授人以鱼不如授人以渔，那么今天我就给大家详细说说养老金并轨之后养老金的计算方法。

一、退休年龄规定

既然说养老金那么一定就是指退休了（在职叫工资），按照现行规定，不同人退休年龄是不同的。

1、干部身份

目前我国干部身份退休年龄是工作年限满十年，男满60周岁，女满55周岁；参加工作年限满十年、经过医院证明完全丧失工作能力的干部身份男年满50周岁，女年满45周岁；因工致残，经过医院证明完全丧失工作能力的；连续工龄满10年、基层干部从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康的工作，男年满55周岁、女年满45周岁。

党政机关、人民团体中的正、副县处级及相应职务层次的女干部，事业单位中担任党务、行政管理工作的相当于正、副处级的女干部和具有高级职称的女性专业技术人员，年满60周岁退休，也可以经本人申请，年满55周岁时自愿退休。

副部级以上干部一般是正职65周岁，副职60周岁。

2、工人身份

目前工人身份退休年龄是男年满60周岁，女年满50周岁，连续工龄满十年的；从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或者其他有害身体健康的工作，男年满五十五周岁，女年满四十五周岁，连续工龄满十年的；男年满五十周岁，女年满四十五周岁，连续工龄满十年的，由医院证明，并经过劳动鉴定委员会确认，完全丧失劳动能力的；因工致残，由医院证明，并经劳动鉴定委员会确认，完全丧失劳动能力。

3、破产国有企业职工

资源枯竭型破产关闭企业职工，在享受111个资本结构试点城市的破产国有企业职工退休政策的同时，其符合特殊工种退休条件的人员，可再提前5年退休。

4、其他人员

城镇个体工商户等自谋职业者、农民合同制工人以及采取各种灵活方式就业人员在男年满60周岁，女年满55周岁时，累计缴费年限满15周年的。

5、延迟退休

我国将按照“小步调整、弹性实施、分类推进、统筹兼顾”的原则逐步延迟退休年龄，一些省份已经在试点。

二、养老金并轨制度

养老金并轨指机关事业单位建立与企业相同基本养老保险制度，实行单位和个人缴费，改革原退休费计发办法，改变过去机关和企业两种养老制度的现象，并设置了10年过渡期（2014-2024），并轨是“转变机关事业人员养老金计算机制和方法与企业接轨，但是确保原有待遇不降低”。

养老保险包括单位账户和个人账户两个，其中单位账户按照本单位工资总额的20%缴纳，个人账户为本人缴费工资的8%缴纳，由单位代扣。个人工资超过当地上年度在岗职工平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资基数；低于当地上年度在岗职工平均工资60%的，按当地在岗职工平均工资的60%计算个人缴费工资基数。

在岗职工平均工资以当地人社部门统计数据为准（每年都会发布）。

三、养老金的计算方法

养老金并轨后改变了原来机关工作人员按照原在职工资比例计算养老金的方法，改为和企业一样的基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金的方法计算，当然有一些区别，下面分别详细介绍一下企业和机关的养老金计算方法。

注：过渡性养老金，实际上指的是在实施统账结合的养老保险制度以前职工的实际缴费年限（企业）和视同缴费年限（机关事业），由于缺少个人账户养老金（企业年金和职业年金待遇）而设置的一种补偿性待遇。

1、计算参数

1-1、上年在岗职工月平均工资是指当地人社部门官方统计发布的上年在岗职工平均工资，可以在当地人社部门网站查询到；

1-2、缴费指数指参保人每年的缴费基数除以当地上年的职工平均工资；

1-3、平均缴费工资指数是指参加养老保险社会统筹人员历年缴费工资指数的平均值，称为平均缴费工资指数。例如某年某人缴费基数6000元/月，上年本地职工平均工资8000元/月，则月缴费指数为6000/8000=0.75，如果每个月缴费指数不同则计算【月缴费指数和/实际缴费月数】得出，机关事业单位缴费指数计算时需包括视同缴费年度（2014年实现并轨前的缴费）。

1-4、视同缴费指数各地不同，有的地方都按照1计算也就是按照视同缴费都是100%缴费，有些是按照工资比值计算。

1-5、个人账户、职业年金计发月数以退休年龄为依据，一般50岁退休，计发月数为195；55岁退休，计发月数为170；60岁退休，计发月数为139。

1-6、过渡系数是各地单独制定的，因省、直辖市、自治区不同而可能有所不同，多数为百分之1-2。

2、企业养老金计算方法

企业退休人员养老金主要由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金及企业年金四部分组成。

2-1、基础养老金月标准，以当地上年度在岗职工月平均工资，和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。

计算公式为：基础养老金=参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资×（1+本人月平均缴费工资指数）÷2×缴费年限×1%

2-2、个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数。

计算公式为：个人账户养老金=参保人员退休时个人账户累计储存额÷计发月数

2-3、过渡性养老金月标准以本人指数化月平均缴费工资为基数，“统账结合”前的缴费年限每满1年发给过渡系数。

计算公式为：过渡性养老金=参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资×本人月平均缴费工资指数×统账结合前的缴费年限×过渡系数

2-4、企业年金计发参考机关事业单位职业年金计发。

注：企业过渡养老金以统账结合（98年6月30日）前缴费年限计算。

3、机关事业单位计算方法

机关事业单位养老金也是由由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金及职业年金四部分组成，不过区分老人、中人、新人，对不同的人群采取不同的策略，“老人”采用老办法；“新人”采用新办法，但没有过渡性养老金；“中人”10年过渡期内采用新老办法结合，“保底限高”，过渡期后采用新办法。

3-1、老人、中人、新人

老人指的是2014年以前参加工作，在2014年10月养老金并轨前已退休的；中人指2014年以前参加工作，2014年10月并轨后退休的；新人指2014年以后参加工作的。

3-2、老人老办法（退休后应该叫退休金，并轨后叫养老金）

退休金=（基本工资×计发比例+退休补贴+历年增资）×工资增长率+补差。

注：基本工资的含义不同，行政人员指职务工资和级别工资之和，事业单位人员指岗位工资和薪级工资之和，工勤人员指岗位工资和技术等级工资之和。

计发比例主要根据工作年限，工作年限在35年以上的，计发比例为90%；工作年限在30年以上至不满35年的，计发比例为85%；工作年限在20年以上不满30年的，计发比例为80%。另外有市以上劳模、退伍军人立功等特殊政策的有不同比例上浮，但最高不超过100%。

工资增长率参考当地人社统计结果。

3-3、新人新办法

养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金计发。因为新人是并轨后参加工作的，那么基本完全按照企业养老金方法进行计算了，只是过渡养老金为0，因为没有视同缴费年限（视同缴费年限指2014年以前缴费的年限）。

3-3-1、基础养老金=退休人员上年度社会平均工资×（1+本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%；

3-3-2、个人账户养老金=退休人员养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数；

3-3-3、过渡性养老金=退休人员上年度社会平均工资×（1+本人视同缴费指数）×本人视同缴费年限×过渡系数。

3-3-4、职业年金计发数=退休时职业年金余额/计发月数

3-4、中人计算办法

中人计算方法较为复杂，首先设置了过渡期的方式计算中人退休养老金，在过渡期内比较新老办法养老金多少，为了保障中人退休后待遇不降低，采用新老办法就高不就低的方式计算养老金，同时也限制最高退休金，使用限高系数进行调整，熟称保底限高；过渡期后采用新办法计算养老金。过渡期为2014年10月-2024年9月。

3-4-1、中人老办法

退休金=（基本工资×计发比例+退休补贴+历年增资）×工资增长率+补差，与老人老办法一样。

3-4-2、中人新办法

养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金计发数。

基础养老金=退休人员上年度社会平均工资×（1+本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%；

个人账户养老金=退休人员养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数；

过渡性养老金=退休人员上年度社会平均工资×（1+本人视同缴费指数）×本人视同缴费年限×过渡系数。

职业年金计发数=退休时职业年金余额/计发月数。

注：相关计算参数如平均缴费指数、过渡系数等与企业养老金计算一样，视同缴费年限指2014年以前工作年限。职业年金计发月数与个人账户养老金计发月数相同。

3-4-3、保底限高

如果老办法计算的养老金高于新办法计算的养老金，按照老办法发放养老金；如果新办法计算的养老金高于老办法计算的养老金，采用限高系数进行调整并按调整后的养老金进行发放。

具体公式为应发养老金=老办法计算养老金+（新办法计算养老金-老办法计算养老金）*限高系数。

保底限高具体操作方法如下：比如老办法计算养老金5000元，新办法计算养老金6000元（含职业年金计发），2018年退休，那么按照限高系数应采用40%，则养老金应发=5000+（6000-5000）*40%=5400元。

四、养老金影响因素

这里只是列举了主要因素，还包括补贴情况、工资增长情况等等。

五、注意事项：

1、退休年龄中指的连续工龄，必须是连续的，如果连续工作中断的不符合连续工龄或者需要重新计算连续工龄。

2、年龄和工龄计算都是指周年（满年），并且是档案中记载的最早年龄。

3、养老金个人账户单独计息、免利息税（利率按照统一公布的记账利率计算），并且参保人员死亡的，余额可以依法继承。另外按照年限领取完毕后不会停止，可以终身领取，只是没有余额了不会有继承之说。比如个人账户139000，60退休，每月领取139000/139=1000元，领取139个月以后只要退休人员还在可以继续领取直至死亡，而不是领完139个月就不发放了。

4、缴费基数。机关单位(含参照公务员法管理的事业单位)工作人员个人缴费工资基数包括：本人上年度工资收入中的基本工资、国家统一的津贴补贴、规范后的津贴补贴和年终一次性奖金。事业单位工作人员个人缴费工资基数包括：本人上年度工资收入中的基本工资、国家统一的津贴补贴和绩效工资。

六、作业

下面两张养老金审批表，你计算一下，看看你会计算吗？

七、结语

算来算去，其实都是钱闹的，不过纠结那么多也真的没必要，钱多少才够没有统一标准，只要人生能够有质量的多活几年，能够快乐、没有太多的遗憾，比啥都强！