贷前调查流程及技巧、财务报表解读及虚假报表识别、贷后管理流程及监控要点专题研修班！

当前，商业银行经营过程中面临的外部环境发生了很大变化，尤其是由于受到疫情的冲击，很多信贷机构的资产质量下滑严重，监管部门也对银行资产质量和风险管理水平提出了更高的要求。

贷前调查、财务分析和贷后管理是信贷决策的重要环节，这三个环节的工作质量如何，对信贷机构的资产质量有直接的影响。由于贷前调查不充分、缺乏财务分析及识别虚假报表的技能、贷后管理不到位等原因，信贷机构风险频发。

风险管理能力是商业银行的核心竞争力，要想提高自身风险管理能力，离不开一支高素质的团队。为有效提升信贷业务人员贷前调查技能，掌握基本的财务分析技能和具备虚假报表识别的能力，熟悉贷后管理的基本流程和操作要点，我们特组织本次培训班，欢迎报名参加。

模块一：信贷业务贷前调查实务

课题大纲

【培训提纲】

一.信贷业务贷前调查概述

1.信贷业务热点风险分析

信贷机构的风险管理特点

最新银行监管政策解读

当前的主要热点风险

分析：房地产政策变化与信贷风险的关系

2.信贷机构贷前调查的依据

法律法规

信贷政策

商业逻辑

分析：信贷业务中的“自由裁量权”

案例：为什么贷款申请被莫名其妙地拒绝？

3.信贷机构贷前调查的主要流程

贷前调查的战略意义

贷前调查的质量保证

客户受理与资料确认

基础审查与查询/外部调查/现场调查/网络贷款的风控原理/异常情况处理/ 撰写调查报告

案例：为什么一定要双人调查？

二.贷前资料审查

1.客户准入条件

客户行业的判断/客户类型匹配/信用情况准入/财务指标确认/还款能力看哪些指标/担保措施选择

案例：注册的经营范围与实际经营范围不一致

2.行业风险分析

行业及其资金需求特点/行业周期及行业风险/行业风险偏好/行业集中度/主要行业的风险点

3.基本信息审查

借款人身份的审查/借款主体合法性质疑/发现隐形股东及对策

案例：审查公司章程时，主要“审”什么？

4.信用报告的审查与分析

信用报告的来源/信用报告的正确解读/非信用信息的运用/信用条件的容忍度

分析：什么是“四不”征信报告？

异常的信用报告/哪些贷款在信用报告上不显示/哪些对外担保在信用报告上不显示

信用报告与实际信用不一致的调查与处理/名为担保实为借款/融资明细和担保明细分析

案例：征信报告会说话

5.经营资料的审查与分析

水电气费发票的核实技巧/出入库单据能替代哪些证据/发票的可信度有多高

分析：什么是最重要的还款来源？

银行流水能提供哪些不被注意的重要信息/购销合同的审查/销售收入的交叉验证/“三流合一”调查方法

案例：借款人虚增收入的常用手段

6.财务分析

财务报表的快速解读/敏感财务数据分析/行业比率/如何进行财务数据的趋势分析/信贷业务的财务分析/“存贷双高”风险/虚假财务报表及对策

分析：财务数据偏离多少可以接受？

7.软信息调查

外部调查软信息的渠道/网络调查的常用工具/交叉验证的价值/贷前调查结果的运用

案例：被细节出卖的借款人

三.贷前现场调查

1.存货调查

存货调查的原则/产权确认技巧/怎样又快又准的盘存/存货种类分析/存货过多过少的风险分析/受托加工商品或委托加工商品/存货的抵押质押

案例：眼见不为实的存货

2.应收账款调查

应收账款的产权确认/应收账款数量分析/应收账款结构及趋势分析/应收账款的三个30% /虚假的应收账款

案例：大企业翻车的教训

分析：怎样揭露虚假应收账款？

3.固定资产调查

固定资产产权确认/固定资产与资产积累/固定资产价值/固定资产种类/固定资产折旧/固定资产抵押/固定资产的在用状态

案例：通过固定资产调查收入和利润

4.现金流的调查分析

银行流水的取得/银行流水的种类/银行流水的识别/银行流水的解读/银行流水分析/双50%原则

案例：京东一直亏损，为什么还那么有钱？

5.房屋调查

作为资产积累的房屋调查/住所稳定性调查/住所调查目的/房屋产权调查/资产积累调查/市政规划预测/作为抵押担保的房屋调查/房屋结构/成新度调查/“飞地”/变现能力调查/产权清晰度调查

分析：什么是抵押物歧视？

6.借款用途调查

资金缺口形成原因/经营规模分析/经营规律分析/近期投资分析/大额负债分析/对外担保分析

案例：批发商挪用贷款酿苦果

7.负债和隐形负债调查

杠杆的力量/负债率容忍度/流动性分析/什么是带息负债/什么是隐形负债/隐形负债对债权人的危害/发现隐形负债的5个途径

案例：通过资产积累发现客户的隐形负债

8.担保调查

担保的法律依据/担保的范围/担保的效力/担保人资格/特殊的担保人/担保人的独立性/哪些担保人可能会挪用或共用贷款/如何确认担保人的担保意愿/追加的担保人/年龄太大太小的担保人/年龄太大太小的抵押人/担保人的职业歧视/担保圈风险/担保人有多笔对外担保

案例：背锅的担保人

9.信贷调查报告的撰写

信贷调查报告的基本结构/信贷调查报告的要求/调查报告常见问题及防范/怎样向贷审会汇报才更容易通过

案例：为什么委员很关心这个问题？

【授课讲师】

商业银行信用风险专家，实战派信贷专家；经济师、会计师；多家银行担任风险总监经历；多家培训公司特聘讲师；金融学院特聘讲师，现任某商业银行风险总监、内训师。

模块二：借款企业财务报表解读及虚假报表识别-信贷视角

课题大纲

【培训提纲】

第一讲 如何读懂报表

从报表编报时间及概念导入课程

一、资产负债表解读

1、企业资产构成：

货币资金、销售客户欠款（应收）、存货、固定资产（在建工程）、无形资产、长期股权投资。

2、企业资产的来源（负债+所有者权益）：

股东投入（实收资本）、银行及其他单位借入（负债）、资本公积（天上掉的馅饼）、经营过程利润形成（盈余公积、未分配利润）

3、应收款项包括哪些项目？应收账款与其他应收款有什么区别？

4、其他应收款为什么总是那么大？

5、企业存货包括哪些，报表中如何列示？

6、资本公积从何而来

7、盈余公积和未分配利润是企业利润吗？

8、资产负债表年初数、期末数列示方法

二、利润表解读

1、利润表结构：收入-支出=净利润

2、收入项目：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、投资收益

3、四项收入的区别在哪？

4、支出项目：成本与费用

5、成本三要素：料、工、费

6、管理费用、财务费用、营业费用如何区分？

7、利润表中成本费用有哪些项目？

8、企业需要缴纳哪几种税收，在报表中如何反映

9、增值税如何在报表中反映

10、利润表本月数、本年累计数列示方法

三、财务报表的编制方法（会计核算案例）

会计分录——登账——结账——报表

第二讲 如何识别假报表

企业财务造假的方法

查账：表——账——证

一、资产负债表的验证

1、货币资金：银行存款对账单

2、应收、应付往来款验证：前五户（案例）

3、应收票据与银行承兑汇票承兑与贴现（银行票据专题案例）

4、存货盘点的方法

5、固定资产盘点：产权、抵押、登记

6、长期股权投资：对外投资，直接投资、股票投资

7、无形资产：土地使用权、专利（案例）

8、负债的验证：或有负债

9、实收资本如何查证：实收资本与注册资本，验资报告与报备

10、资本公积：固定资产升值与接受捐赠的处理；固定资产折旧的处理；资本公积的主要来源；上市公司股本与资本公积哪个更大？股东借款与资本公积

11、盈余公积：验证方法；转增资本；弥补亏损和未分配利润如何验证？

二、利润表验证

1、营业收入验证方法

2、营业成本：料、工、费验证

3、工业（制造业）会计与商业会计的区别（案例）

4、管理费用、营业费用、财务费用如何验证

5、营业外收入、营业外支出、投资收益的查验

6、所得税如何计税

【授课讲师】

某会计金融学院教授，高级会计师，上海市公共财政绩效评价专家，有几十年的银行工作经历：主要在储蓄、会计、结算、信贷等部门工作，历任信贷部总经理、支行行长等职

模块三：信贷机构贷后（线上、线下）管理全流程风险防控

课题大纲

【培训提纲】

前言

信贷机构长期面临的发展环境变化及形势解读

监管环境变化及下一步工作剧透

一.贷后管理“必须做”且“要做好”

1.重贷前轻贷后是全行业普遍存在的问题

2.贷后管理要解决机制和激励两大问题

贷后管理要相对独立

贷后管理要有差异化和有侧重点

具备从信贷视角解读财务报表的能力

建立一套机制

形成一套方案

贷后管理与贷前和贷中不是绝对分割的

二.贷后工作全流程及实务

1.贷后检查实务

检查形式

检查内容

2.借款人贷后管理实务

授信额度

用信方式

风控措施

管理方案

信贷退出

3.担保及担保人贷后管理实务

观点:贷后管理最容易忽略一个内容是对担保的管理

讨论:以净资产作为保证担保人担保能力测算依据是否准确？

租赁权、居住权、抵押权问题详解

抵押物管理实务

质押物管理实务

保证人管理实务

4.贷款分类实务

分类原则

脱期法实务介绍

《贷款风险分类指引》核心认定实务介绍

5.续授信业务审查

续授信的定义

续授信的影响

续授信审批存在的问题

续授信审批的原则

6.重组贷款审查

重组贷款的定义

重组贷款的原因

重组贷款的原则

不得重组的类型

具体品种及审查要点

7.缓释风险归位

债务重组核心定义及实操要点

资本重组核心定义及实操要点

债权转让核心定义及实操要点

司法处置核心定义及实操要点

三.贷后管理常识理念

1.控制不了现金就控制不了现实的还款来源

2.贷款发放及贷后管理包括6个重点环节

3.贷后管理中一些细节性工作经验分享

4.特殊资产清收问题概览及化解经验介绍

外部环境

内部能力

四.线上化贷款贷后风控全解析

1.多头类

2.名单类

3.行为类

4.欺诈类

5.贷后全流程风控建设

五.县域特色产业贷后管理案例详解

某县药材市场批量营销及贷后管理及时退出经典案例

集团供应链金融案例

商圈营销案例

【授课讲师】

实战派信贷风险管理专家，高级经济师、中级会计师，国际金融理财师，银行从业经历25年。曾任：中国农业银行某省分行信贷部副总经理，某省联社风险管理部总经理，某小贷公司和典当行总经理。现任：某股份制银行资产保全部总经理兼消费金融公司筹建负责人。