24%、36%、LPR？民间借贷利率保护上限的“前世今生”
民间借贷是一项历史悠久、广泛存在的民间金融活动，主要是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。
近年来，民间借贷行为异常活跃，但由于发展模式等的不规范，不可避免地存在一些负面问题，其中核心问题就在于民间借贷的利率。从法律层面规制民间借贷利率是促进民间借贷行为有序运行，切实维护国家金融市场秩序与实体经济发展，构建和谐稳定社会的重中之重。本文主要阐述我国法律对民间借贷利率保护的规制。
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银行贷款利率的四倍
1991年，最高人民法院颁布了《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》，其中第六条规定，“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”该条文首次对借款利率进行具体规定，同时引入了“银行同类贷款利率的四倍”这一概念，这在之后的20多年间对我国民间借贷行为产生重大影响。
“24%”与“36%”
2015年9月1日起，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》开始施行，其中第二十六条规定，“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”该规定中首次将民间借贷利率保护上限确定为固定值年利率24%，对应人们日常借贷往来经常提及的“月息2分”。同时，该条文在法定之债外规定了自然之债，即当事人约定年利率在24%到36%之间，对所涉债务当事人自愿履行完毕的，法院不予干涉。
同期LPR的四倍
2020年8月18日，最高人民法院对《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》进行了第一次修正，将第二十六条更改为 “出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。”一年期贷款市场报价利率，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。这次修正将民间借贷利率与LPR（贷款市场报价利率）挂钩，把民间借贷的利率保护上限由固定值年利率24%变为合同成立时同期LPR的四倍，因LPR理论上每个月都可能会变化，因此民间借贷利率上限也可能每个月都会变化。
分界线：2020年8月20日
最新的修正案自2021年1月1日起施行，以2020年 8月20日作为分界线，将民间借贷利率进行了分段处理，即 2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，可以适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息，对应的利率上限仍为年利率24%；对于自2020年8月20日起的利息部分，对应的利率上限为2020年8月20日适用的LPR的四倍即为年利率15.4%。
目前最新一期一年期贷款市场报价利率为2022年4月20日公布的年利率3.7%，故自2022年4月20日起成立的借款合同利率保护上限已经变成年利率14.8%。
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法规法条：
《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第25条：出借人请求借款人按照合同约定的利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。
前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。
第27条 借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金。超过部分的利息，不应认定为后期借款本金。
按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的，人民法院不予支持。
第31条：本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。
2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。
本规定施行后，最高人民法院以前作出的相关司法解释与本规定不一致的，以本规定为准。
第13条：具有下列情形之一的，人民法院应当认定民间借贷合同无效：（一）套取金融机构贷款转贷的；（二）以向其他营利法人借贷、向本单位职工集资，或者以向公众非法吸收存款等方式取得的资金转贷的；（三）未依法取得放贷资格的出借人，以营利为目的向社会不特定对象提供借款的；（四）出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的；（五）违反法律、行政法规强制性规定的；（六）违背公序良俗的。
以中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心每月20日发布的一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍为标准确定民间借贷利率的司法保护上限，取代原《规定》中“以24%和36%为基准的两线三区”的规定，大幅度降低民间借贷利率的司法保护上限，促进民间借贷利率逐步与我国经济社会发展的实际水平相适应。以2020年7月20日发布的一年期贷款市场报价利率 3.85%的4倍计算为例，民间借贷利率的司法保护上限为15.4%,相较于过去的24%和36%有较大幅度的下降。
作者：郁 华
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