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银行的主要业务流程...

银行的主要 业务 流程你可以按照这个思路进行:
(1)主体和客体:客户和会计(柜员)
(2)业务发生条件,把业务比作对象(对象由结构和行为构成):
结构:凭证和要素,要素涉及客户的账号,与之对应的就是会计科目
行为:客户资金和银行科目资金,这里就涉及到了 资产负债、共同等科目,以及衍生出的内部账户(不涉及利息)和外部账户(客户涉及利息)的概念
有了科目、账号这些结构,就是在上面增加会计行为:复试记账或借贷记账,如果涉及现金,注意现金是重要凭证或者说特殊的重要凭证,银行对现金有专门的
现金登记薄的 管理,当然也就记载现金发生额了,如果涉及反洗钱的要求,还要记载现金项电(是tmd的人行要求的考察项),如果又涉及到支票本票之类的, 设计到表外业务,重空管理,又要记载重空登记薄,所以,一笔 交易的发生,一般需要记载 数据库表如下:
a、账户余额表
b、账户交易明细,对账单的数据来源
c、银行的内部账户,现金客户内部账
d、现金登记薄明细
e、交易流水表
f、大额登记薄(如果金额超过一定限额)
g、内部账户交易明细
h、重要凭证登记薄
i、重要凭证交易日志
所以,tmd就是记一张余额表,就通常需要一张明细日志表
(3)但是上面这些只是在账户上反映头寸,没有到会计的汇总科目上,所以日终就要根据交易流水(实际就是借贷记账法的记录)拆分,汇总记到相应的科目上,然后总分核对
,就是负债、资产(贷款之类的)的科目余额和客户账户进行核对,通过结束,当日没有问题,产生会计报表就行了
(4)以上也是正常交易过程,遇到特殊日期,结息,就需要掌握如下概念了:什么是计提?与之相关的一个非常重要的概念:权责发生制,个人tmd的认为,不懂权责发生制,基本上领略不到会计的精髓,所以掌握银行会计,就tmd的三条:
a、科目或账号的定义和结构
b、表内业务的借贷记账法、表外业务的收付记账法
c、权责发生制
还要清楚表内、表外,再牛B一点就是 金融衍生物在银行会计中的运用理解
剩下的实际业务可以看作银行的产品,现学先用
(5)银行的业务主要涉及三大类:
a、审批类(非资金类)
b、资金运营类(资产、负债、衍生业务)
c、资金使用类(财务类,这一类通常被tmd的sap、用友之类做,真正NB的银行 系统架构师不是特别感兴趣,当然说老实话,比银行会计男多了,尤其成本管理,tmd不提了)
按照交易类别划分:
a、日常在线业务
b、特殊日批量业务:结息、计提、代发等等
c、年底决算(利润类)
所以,想了解银行业务,要熟悉很多概念,最后就是精通的水准,对几个行业都有渗透才可:银行、税务、财务、保险等等
按照客户划分:
a、零售(对私)
b、公司业务(笔者tmd认为这是含金量比较高的)
c、国际业务(一般接触不到)

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